Privéopnames en privéstortingen: geld tussen jou en je zaak

Je hebt een eenmanszaak. Er staat geld op de zakelijke rekening en je maakt een deel over naar je privérekening. Dat heet een privéopname. Ging het geld de andere kant op, dan is het een privéstorting.

Dit is het punt waar de meeste zzp'ers de mist in gaan. Een opname voelt als je salaris, en salaris is bij een werkgever een kostenpost. Bij jou niet.

Je betaalt jezelf geen salaris

Bij een eenmanszaak is er geen scheiding tussen jou en je onderneming. Juridisch ben jij de zaak. Er is dus geen werkgever die jou uitbetaalt en geen loonstrook. Het geld op de zakelijke rekening is al van jou, ook voordat je het overmaakt.

Overmaken naar privé verandert daarom alleen op welke rekening je geld staat. Het is een verhuizing, geen uitgave.

Een opname verlaagt je winst niet

Je betaalt inkomstenbelasting over je winst: je omzet min je zakelijke kosten. Wat je opneemt staat daar helemaal buiten. Neem je in een jaar € 40.000 op terwijl je € 55.000 winst maakt, dan betaal je belasting over € 55.000.

De Belastingdienst zegt het zo: privéonttrekkingen zijn geen aftrekbare kosten en verlagen je fiscale winst niet.

Boek je een opname wél als kosten, dan lijkt je winst lager dan die is. Je betaalt dan te weinig belasting en dat komt later alsnog terug — met rente.

Een paar dingen die je makkelijk voor een zakelijke kostenpost aanziet:

• Je aanslag inkomstenbelasting, ook als je die vanaf de zakelijke rekening betaalt. Die belasting gaat over jou als persoon, niet over je onderneming.
• Je zorgverzekering en je bijdrage Zvw. Die zijn persoonlijk, niet zakelijk. Let op: dit geldt niet voor élke verzekering — een arbeidsongeschiktheidsverzekering werkt anders. Vraag het je boekhouder per polis.
• Een pinbetaling in de supermarkt met de zakelijke pas. Gebeurt, is geen ramp, maar het is een opname.
• Geld dat je opzij zet voor de btw of de belasting. Zet je dat op een privéspaarrekening, dan is het een opname. Zet je het op een tweede zakelijke rekening, dan blijft het in de zaak.

⚠️ De btw-aangifte is een aparte vraag. De btw die je aan de Belastingdienst betaalt is geen kostenpost, maar ook geen privéopname — je geeft alleen btw door die je voor de Belastingdienst hebt geïnd.

Een storting is geen omzet

De andere richting werkt hetzelfde. Stort je eigen geld in de zaak omdat de zakelijke rekening leeg is, dan is dat geen omzet en betaal je er geen belasting over. Je zet alleen geld klaar waar de onderneming erbij kan.

Stortingen zie je vooral bij de start, bij een investering die net niet uit de kas kan, en bij spullen die je vanuit privé inbrengt. Dat laatste heeft eigen regels — zie Een bedrijfsmiddel inbrengen vanuit privé.

Ook dit is een storting: een zakelijke factuur die je van je privérekening betaalt. Die kosten blijven gewoon aftrekbaar — zie Zakelijke kosten die je privé betaalt.

Wat het wél verandert: je eigen vermogen

Opnames en stortingen raken je winst niet, maar ze staan wel ergens: op je balans, onder eigen vermogen.

Eigen vermogen is wat de onderneming bezit min wat ze schuldig is. Bij een eenmanszaak is dat in gewone taal: wat de zaak nog aan jou terug moet geven. Een storting maakt dat groter, een opname kleiner. In Dubbel boekhouden lees je waarom elke boeking twee kanten heeft.

Neem je structureel meer op dan je verdient, dan krimpt je eigen vermogen jaar na jaar. Dat is geen fout in je boekhouding maar een signaal: je leeft van geld dat er fiscaal nog niet is.

Let op het verschil met privégebruik. Een opname is geld dat je meeneemt naar privé. Privégebruik is een zakelijk goed dat je ook privé gebruikt, en dat kost je aan het eind van het jaar btw — zie Btw-correctie privégebruik.

Wat billey voor je doet

• Vanuit je bankkoppeling. Open de transactie en kies Markeer als privé storting of Markeer als privé opname. billey biedt alleen de richting aan die bij het bedrag past: bij geld eraf kun je alleen een opname kiezen, bij geld erbij alleen een storting.
• Dit kan alleen als de transactie nog niet aan een factuur of bon gekoppeld is. Privé en gekoppeld sluiten elkaar uit — zie Bankkoppeling en afletteren.
• Zonder bankkoppeling. Ging het geld niet via je gekoppelde rekening, of gebeurde het vóór je met billey begon? Ga dan naar de Balans en klik op + registreren naast de regel Privé storting. Kies eerst het Type — storting of opname, dat bepaalt de richting van de boeking — en vul daarna datum, bedrag en eventueel een notitie in.
• ⚠️ Gebruik dat formulier alleen voor geld. Ook deze route boekt tegen je bankrekening, dus je banksaldo in billey beweegt mee. Breng je spullen in in plaats van geld — een laptop, gereedschap, een auto — dan hoort dat niet hier maar bij Nieuw bedrijfsmiddel. Zie Een bedrijfsmiddel inbrengen vanuit privé.
• In je grootboek staat een storting als geld erbij op de bank en een even grote toename van je eigen vermogen. Een opname is precies andersom. De boeking komt nooit in je winst-en-verliesrekening terecht, dus je winst blijft ongemoeid.
• Op de balans staat één regel voor het saldo van al je stortingen en opnames samen. ⚠️ Die regel heet "Privé storting", ook als er een min voor staat. Een negatief bedrag betekent gewoon dat je dit jaar meer hebt opgenomen dan gestort. In dat bedrag zitten ook de zakelijke kosten die je privé betaalde en klantbetalingen die op je privérekening binnenkwamen — de balans zegt dat erbij.
• ⚠️ Boek een opname nooit als uitgave. Op het scherm van een banktransactie staan de twee mogelijkheden naast elkaar: een uitgave categoriseren, of als privé markeren. Kies je een kostencategorie voor je eigen opname, dan verlaagt billey je winst — en billey kan niet zien dat dat niet klopt.

Meer over hoe billey je banktransacties binnenhaalt lees je op Bankkoppeling.

Twijfel je of iets privé of zakelijk is? Vraag het je boekhouder voordat je het boekt.

Bron: Privéstortingen en privéonttrekkingen — Belastingdienst · Zakelijk of privé? — Belastingdienst